安徽省徽州师范学校财务报销制度

为严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，按规定的开支范围、标准办理各项支出，注重资金使用过程规范，根据“厉行节约、量入为出、勤俭办学、跟踪问责”的原则，特制定本制度。

一、财务报销基本流程、权限与职责

（一）报销基本流程：经办人签字→部门负责人核实→业务分管校长核实→校长审核→总务处审核→总务分管校长审批。

（二）审核审批权限：

1.差旅费和1000元以下票据由会计负责审核；

2.1000元以上票据由总务主任、业务分管校长、校长进行合理性审核；

3.5000元—10000元的资金使用由校长办公会研究决定；

4.10000元及以上大额资金使用由校总支会研究决定；

5.总务分管校长对所有票据进行审批。

（三）经办与审核职责：

1.经办人员及其部门负责人负责原始资料的提供，对提供相关资料的完整性、真实性、合理性、合法性负责，并办理财务报销手续。

2.会计、总务主任对票据是否符合财经制度进行审核，有权拒绝违反中央八项规定的任何支出，有权拒绝材料不齐全的支出。

3.业务分管校长、校长对支出是否符合学校发展实际需要进行审核，拒签违反中央八项规定的任何支出。

4.总务分管校长对支出是否合理、合规、有必要进行审批，拒签违反中央八项规定的任何支出。

二、采购及基建维修审批权限及报销要求

（一）采购项目：

1.采购计划审批权限：

（1）1000元以内项目，由部门提出采购计划，业务分管校长审批；

（2）1000元—5000元的项目，由部门提出采购计划，业务分管校长、总务分管校长审核，校长审批；

（3）5000元—10000元的项目，由部门提出采购计划，校长办公会议决定；

（4）10000元以上的项目，由部门提出采购计划，学校党总支会议研究决定；

以上审批过程均应在采购计划单（采购单或采购申请）上留下表述明晰的痕迹。

2.采购要求：已批准的采购计划单（采购单或采购申请），各部、处、室报送总务处，总务处安排人员按规定程序和权限进行采购。专业性强或金额较大的物品，部门必须派专业人员共同采购。任何部门和个人不得擅自购买。

3.报销材料要求：报销时，除正式票据外，需按以下要求提供附件材料：

（1）金额在5000元以内的，需提供采购单、店家出具的明细清单（如店家出具发票上已详细列出所采购内容，店家出具的明细清单可省略）。

（2）金额在5000-10000元的，需提供请示报告或申请，店家出具的明细清单，校长办公会议记录或会议纪要。

（3）金额大于1万元的，需提供采购请示报告或申请、验收单，党总支会议记录或会议纪要。

采购完成后，使用部门负责验收、入库、登记，采购部门履行票据报销手续。

（二）基建维修项目：

1.基建维修审批权限：

（1）1000元以内项目，由部门提出维修计划，业务分管校长审批；

（2）1000元—5000元的项目，由总务提出维修计划，业务分管校长、总务分管校长审核，校长审批；

（3）5000-10000元的项目，由部门提出维修计划，由学校校长办公会议决定；

（4）10000元以上的项目，由部门提出维修计划，由学校党总支会议研究决定；

2.零星维修项目报销材料要求：报销时，需提供：

（1）发票、维修申请单、验收单；

（2）如单项维修超1000元需要预决算资料；

（3）如单项超过5000元需预决算资料和审计机构出具的审计单。

3.基建报销材料要求   

（1）竣工验收之前的付款程序：

施工单位应按规定格式填写支付申请表，监理公司出具进度证明可以支付工程款的材料，总务处基建管理人员审核并确认，先向分管校长汇报同意后，再按顺序提交总务处负责人、校长审核，总务分管校长审批。

（2）审计结束后付款程序：

竣工验收合格后，施工单位应及时编制项目结算书，由学校总务部门报相关部门审计。学校根据审计报告核定价，并结合合同付款约定比例付款，由总务处负责人、校长审核，总务分管校长审批。

3.工程款项支付注意事项：

（1）学校财务根据付款要求，审核上述单据，相关人员签字审核（审批）手续完成后，方可办理工程款项支付。

（2）须按转账方式将款项支付到合同签署或符合法律规定的授权单位。

（3）工程建设付款需严格按合同约定进度付款，如有特殊情况需办理审批手续。

（4）工程款项支付实行单项工程备查登记制度，由基建管理人员在建立的备查簿中详细记载工程款项支付情况，并定期与财务、施工单位账务进行核对。

三、其他

（一）发票填写需规范清晰，特别是数字大小写须完全一致，并不得涂改，涂改的发票不能报销。

（二）学校签订的所有涉及到经济支出的合同、协议等，我校持有的原件至少2份，一份交办公室存档，一份送财务留存。

（三）本规定从通过之日起执行。

（四）本规定由总务处负责解释。