黄山炎培职业学校财务管理制度

黄山炎培职业学校财务管理制度

为加强学校财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥财务工作在学校工作中的重要作用，特制定本管理制度。

1.认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算、勤俭节约的原则，对学校各项资金的使用进行合理的预算和有效的核算控制；通过记账、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。

2.财务人员必须严格遵守财会制度、财经纪律和学校有关财务管理规定；严格财务登记制度，履行报批手续；认真审核各项原始凭证，符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。

3.按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记账、清帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全，报表要准确及时。编制的各种报表，经校领导审阅同意后，报上级主管部门。

4.按财务档案管理要求，将会计凭证、账簿、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号，做好财务档案管理保管工作。

5.学校收费票据务必使用按财政部门规定购领或平台电子版的《安徽省行政事业性收费统一收据》和《安徽省行政事业单位收款收据》，不得擅自使用其他票据，收取的费用须足额缴入财政专户。会计负责保管票据，严格领用、缴销手续，并进行定期清理检查，将清理检查情况详细、真实地记入《准购证》。

6.学校的各种收入与支出必须由财务主管处室统筹统支，不搞帐外账，不私设小金库。应先收后支，不得未收先支，做到量入为出。添置设备、办公用品、日常维修等，应由有关业务科室做出计划，报校长批准后实施。不得未经审批擅自购物，不得超出预算额。所购物品一定要先验收入台账，由有关保管人员签字，再由财务审核后方可报销，物品才能领用。有关旅差费，财务须严格按文件规定执行。各科室的费用报销一律先由科室负责人签字后交校长审批，然后到财务部门报销。实行分管校长“一支笔”审批制度，财务部门应协助领导管好、用好资金。

7.学校财务实行无现金管理，公务消费使用公务卡，采购实行转账（转对方对公账户）。特殊情况下使用现金如慰问等，需提前向主管局和财政部门报告、申请。

8.专项资金由学校财务部门统一管理，专款专用，不得挪用。

9.教职工各项规范性奖金补贴的发放，必须报分管校长批准；聘用人员课时工资由教务处以班务日记为依据做好统计计算，需经分管校长审查并报财务分管校长批准发放。

10.严格建立帐、物分管制度。各有关人员在自己职权范围内各负其责，互相监督。报销单据必须有经手人、证明人、验收人印章或签字。旅差费报销必须经财务审核，报分管校长签署意见方可报销。

11.学校财务部门有权对学校财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

12.财务人员有责任督促学校领导认真执行《会计法》和财经纪律。