黄山炎培职业学校财务报销管理制度

 

 

 一、总体原则

1、所有支出必须遵循 “先批后报” 原则，未经审批不得支出。

2、报销票据必须真实、完整、合规，白条或内部收据一律无效。

二、报销基本流程

步骤1：事前审批

填写相应审批单（如《公务出差审批单》《公务接待(就餐)呈批单》等）。

按权限报批：

科室负责人审核；

分管副校长审批；

重大支出需经学校党总支会议或校长办公会审议。

步骤2：业务发生与票据取得

业务完成后，取得合法有效票据：发票须有单位发票专用章、日期、品名、数量、单价、金额等。票据不得涂改，大小写须一致。如有附件（如会议通知、接待公函、消费清单等），应一并收集、提交。

步骤3：票据签字确认

经办人、验收人（或证明人）在票据上签字并注明用途。

业务分管领导审核签字。

步骤4：财务审核

将审批单、票据及相关附件交至财务室。

财务人员审核票据真实性、完整性及审批手续是否齐全。

如不符合要求，退回补办。

步骤5：领导审批

财务业务负责人审核；

分管财务副校长审批签字。

步骤6：报销结算

财务室根据审批完成的票据办理支付：

对公支出：转账至对方对公账户；

个人报销：转账至公务卡或工资卡（出差补贴）。

三、特殊事项流程

1、公务接待报销

事前填写《公务接待(就餐)呈批单》并审批。

报销时需提供：①财务票据；②接待公函（或说明）；③呈批单；④原始消费清单。“四单合一”、 缺一不可。

2、差旅费报销

出差前填写《公务出差审批单》，经审批后方可出差。

报销时需提供：

出差审批单；公务派遣通知（文件/电话记录）；住宿发票（如需）；会议/培训通知；交通票据、保险单据等。

差旅费标准参照《黄山市市直机关差旅费管理办法》。

3、基建维修支出

日常维修：总务处审核维修单后结算；

大额维修/基建：编制预算，附图纸等资料；

支付时需附进度证明、验收报告、审计报告。

4、大额资金支出

须经学校党总支会议或校长办公会审议通过；

手续齐全后方可支付。

5、公务卡使用

公务支出原则上使用公务卡；

报销时附交易凭证；

未使用的需书面说明并经负责人批准。

四、财务公开

学校定期向教职工公布财务收支情况，接受监督。

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